魯財科教〔2020〕20號

各市財政局、科技局，各省財政直接管理縣（市）財政局、科技局，有關(guān)省直部門、單位：

為規(guī)范和加強省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理使用，提高財政資金使用效益，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于深化省級預(yù)算管理改革的意見》（魯政發(fā)〔2019〕1號）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于推進省級財政科技創(chuàng)新資金整合的實施意見》（魯政辦字〔2020〕64號）等有關(guān)規(guī)定，我們對《山東省省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理暫行辦法》（魯財科教〔2019〕3號）進行了修訂完善，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

山東省財政廳

山東省科技領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

2020年10月28日

山東省省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理暫行辦法

第一章　總　則

第一條　為規(guī)范和加強山東省省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金（以下簡稱“科技創(chuàng)新發(fā)展資金”）管理，提高資金使用效益，加快推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略實施，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《山東省人民政府關(guān)于深化省級預(yù)算管理改革的意見》（魯政發(fā)〔2019〕1號）、《中共山東省委 山東省人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（魯發(fā)〔2019〕2號）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于推進省級財政科技創(chuàng)新資金整合的實施意見》（魯政辦字〔2020〕64號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱科技創(chuàng)新發(fā)展資金，是指省級財政預(yù)算安排，用于支持我省開展重大關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)、重大原始創(chuàng)新、重大技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)及產(chǎn)業(yè)化、重大創(chuàng)新平臺建設(shè)發(fā)展等方面的資金。

第三條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金由山東省科技領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組）按照“領(lǐng)導(dǎo)小組把方向、職能部門報項目、專家評審提建議、領(lǐng)導(dǎo)小組定項目、財政部門下資金、分工聯(lián)動抓績效”的方式進行統(tǒng)一管理。

第四條　省財政廳負(fù)責(zé)組織科技創(chuàng)新發(fā)展資金預(yù)算編制，對支出政策進行審核，牽頭預(yù)算績效管理，撥付下達資金等。省發(fā)展改革委、省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省屬科研院所等部門、單位（以下簡稱省職能部門）負(fù)責(zé)提出科技創(chuàng)新發(fā)展資金預(yù)算安排建議，具體組織預(yù)算執(zhí)行，制定科技創(chuàng)新發(fā)展資金任務(wù)清單和細(xì)化資金分配方案，對資金支出進度、使用績效以及安全性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。

第二章　預(yù)算編制

第五條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金以細(xì)化預(yù)算和項目庫建設(shè)為基礎(chǔ)實行零基預(yù)算管理。省職能部門匯總提報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室評審論證、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提報領(lǐng)導(dǎo)小組研究審定的項目，除據(jù)實兌付普惠性政策資金等特殊情形外，均應(yīng)細(xì)化明確至具體項目名稱、年度資金額度和項目實施主體�？萍紕�(chuàng)新發(fā)展資金項目根據(jù)管理需要，按規(guī)定納入預(yù)算項目庫和科技綜合管理平臺。

預(yù)算申報階段，省職能部門按照預(yù)算項目庫管理要求，做好績效目標(biāo)編制、評估論證、政府采購等工作，同一任務(wù)清單下項目視管理需要可作為一個或若干綜合性項目，由省職能部門統(tǒng)一編列入庫、統(tǒng)一編制預(yù)算要素，實行“財政對綜合性項目、部門對具體項目”的分層管理機制。指南發(fā)布、項目申報、評審立項、合同簽訂等階段，省職能部門依托統(tǒng)一的科技綜合管理平臺對具體項目進行管理。

第六條　省職能部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的項目清單、資金額度和實施主體，編制年度預(yù)算，相應(yīng)明確項目預(yù)算績效目標(biāo)、支持方式建議、列支級次及預(yù)算科目等內(nèi)容，按規(guī)定編制科技創(chuàng)新發(fā)展資金中期財政規(guī)劃，制定科技創(chuàng)新發(fā)展資金年度任務(wù)清單，在規(guī)定時限內(nèi)向省財政廳提報預(yù)算建議。

省職能部門年度預(yù)算建議應(yīng)涵蓋領(lǐng)導(dǎo)小組確定的全部項目，且保持各項目資金額度銜接一致，不留“硬缺口”。

第七條　省財政廳審核省職能部門年度預(yù)算建議，綜合考慮項目性質(zhì)、產(chǎn)出效益等情況，提出包括無償資助、股權(quán)投資、貸款貼息、風(fēng)險補償?shù)戎С址绞降念A(yù)算安排意見，按法定程序提交省人大審議批準(zhǔn)。

第八條　建立重大政策、項目事前績效評估機制，省職能部門擬通過科技創(chuàng)新發(fā)展資金安排新增重大政策、項目支出預(yù)算時，應(yīng)組織開展事前績效評估，出具評估報告，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省財政廳。

第九條　省財政廳會同領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對新增重大政策、項目預(yù)算進行審核，必要時可組織第三方機構(gòu)獨立開展績效評估，審核、評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。未開展事前績效評估和績效評估結(jié)果為差的政策、項目，不得列入中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算。

第十條　年度執(zhí)行中新出臺的支出事項，原則上列入以后年度預(yù)算安排；確需當(dāng)年安排的，在確保完成領(lǐng)導(dǎo)小組年度重點工作任務(wù)的前提下，優(yōu)先通過職能部門當(dāng)年科技創(chuàng)新發(fā)展資金預(yù)算統(tǒng)籌解決，確難以調(diào)劑的，由省職能部門向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申請“一事一議”方式解決。嚴(yán)禁超預(yù)算或無預(yù)算支出。

第十一條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金主要用途及支持方式包括：

（一）重大關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)。立足“十強”產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護、公共安全保障等領(lǐng)域需求和重大創(chuàng)新任務(wù)，支持實施若干在行業(yè)領(lǐng)域具有重大影響力的引領(lǐng)性、系統(tǒng)集成性和產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同創(chuàng)新項目，爭取聯(lián)合組織國家重大科技專項，加快推動關(guān)鍵核心技術(shù)、現(xiàn)代工程技術(shù)和顛覆性技術(shù)取得突破。視實施主體、領(lǐng)域方向、研發(fā)階段、盈利預(yù)期不同，綜合采取財政無償資助、股權(quán)投資等支持方式。

（二）重大原始創(chuàng)新。充分發(fā)揮省自然科學(xué)基金支撐作用，結(jié)合我省科技創(chuàng)新優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)發(fā)展源頭創(chuàng)新需求，支持實施重大基礎(chǔ)研究項目，組織開展應(yīng)用基礎(chǔ)研究和前瞻性技術(shù)研究，儲備一批國際國內(nèi)先進原創(chuàng)技術(shù)成果。主要采取無償資助方式。

（三）重大技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)及產(chǎn)業(yè)化。重點支持5G應(yīng)用場景、人工智能、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和智能化、綠色化等新技術(shù)迭代升級技改項目，以及創(chuàng)新型領(lǐng)軍企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)和各類創(chuàng)新孵化載體發(fā)展壯大，助力企業(yè)開展科技研發(fā)、成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。靈活采取綜合獎補、貸款貼息、風(fēng)險補償、科研資助等多元支持手段，其中，視企業(yè)意愿、融資需求、預(yù)期效益等，對符合條件的重大成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項目探索財政資金股權(quán)投資方式。

（四）重大創(chuàng)新平臺建設(shè)。支持若干大科學(xué)裝置落地，加快“四級”實驗室梯次培育和高能級（含國家級）創(chuàng)新平臺建設(shè)。推動各類科技創(chuàng)新平臺重組優(yōu)化和加快發(fā)展，支持企業(yè)境外科創(chuàng)中心建設(shè)。主要以項目競爭方式進行科研資助支持，對省委、省政府和領(lǐng)導(dǎo)小組確定的重大創(chuàng)新平臺建設(shè)給予定向補助，具備條件的采取財政資金股權(quán)投資方式。

（五）科學(xué)技術(shù)普及等支出事項。按照有關(guān)法律法規(guī)和省委、省政府要求，對省屬科研院所、科學(xué)技術(shù)普及、科技獎勵、科技計劃管理和知識產(chǎn)權(quán)等支出事項，予以穩(wěn)定支持。主要采取無償資助、獎補引導(dǎo)等方式，對符合條件的省屬科研院所科研成果轉(zhuǎn)化項目探索實施財政資金股權(quán)投資。

（六）其他需要保障的省級科技創(chuàng)新重點支出。

第十二條　推進中央資金和省級資金統(tǒng)籌使用，在符合中央規(guī)定前提下，將中央創(chuàng)新領(lǐng)域相關(guān)資金納入科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理框架，統(tǒng)籌研究預(yù)算安排和資金使用。

第十三條　除省委、省政府確定的各級財政共擔(dān)政策外，科技創(chuàng)新發(fā)展資金原則上不得要求市縣安排配套投入。市縣在分配科技創(chuàng)新發(fā)展資金或落實共擔(dān)政策資金時，除國家和省規(guī)定的共同財政事權(quán)外，原則上不得要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）安排配套資金，不得將鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）投入情況作為資金分配的前置條件。

第十四條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金中由市縣實施更為便捷有效的資金，省職能部門按照“應(yīng)放盡放”的原則，主要采取因素法或市縣整體競爭立項的方式切塊分配下達。市縣政府結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，在規(guī)定權(quán)限內(nèi)自主安排使用資金，并對項目安排和資金使用的真實性、合規(guī)性及有效性負(fù)責(zé)。

第十五條　資金預(yù)算中屬于政府采購范圍以及列入購買服務(wù)目錄內(nèi)的項目，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照政府采購及政府購買服務(wù)相關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整編制政府采購和購買服務(wù)預(yù)算。

第三章　預(yù)算執(zhí)行

第十六條　省財政廳根據(jù)省人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算意見，按規(guī)定批復(fù)下達科技創(chuàng)新發(fā)展資金。對領(lǐng)導(dǎo)小組同意需在執(zhí)行中明確具體項目的資金，省職能部門及時組織項目遴選、研究制定資金細(xì)化分配方案，在法定資金分配時限前10日，報送省財政廳進行合規(guī)性審核。其中，對補助標(biāo)準(zhǔn)和對象確定的政策性資金，省財政廳年初可將綜合性項目預(yù)算批復(fù)至省職能部門，由省職能部門按政策規(guī)定據(jù)實兌付，不得自行擴大政策實施范圍、提高補助標(biāo)準(zhǔn)、增加年度實施項目。

第十七條　省財政廳合規(guī)性審核的重點，包括領(lǐng)導(dǎo)小組確定的項目是否足額安排、任務(wù)清單是否與領(lǐng)導(dǎo)小組確定的項目清單相銜接、項目確定和資金分配的范圍及依據(jù)是否符合本辦法規(guī)定、是否履行“三重一大”決策程序、支出事項是否存在政策過時情形和違規(guī)配套要求等。合規(guī)性審核通過后，省財政廳按程序下達資金分配文件、績效目標(biāo)或提出績效目標(biāo)編報要求；省職能部門同步下達專項資金任務(wù)清單。

第十八條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金中支持政策穩(wěn)定、項目主體確定、投入規(guī)模或標(biāo)準(zhǔn)明確的經(jīng)費預(yù)算，可采取省本級列支方式，省財政廳批復(fù)下達省職能部門后由其直撥到項目實施單位，不得轉(zhuǎn)撥市縣主管部門代行支付職責(zé)。除據(jù)實結(jié)算項目或突發(fā)事件外，一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付應(yīng)分別在省人代會批準(zhǔn)預(yù)算后30日和60日內(nèi)正式下達。

第十九條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金可依據(jù)不同任務(wù)需要和領(lǐng)導(dǎo)小組要求，相應(yīng)采取因素法或項目法方式分配。

對采取因素法分配的資金，省職能部門依據(jù)資金管理辦法，科學(xué)選定分配因素和權(quán)重，對省財政直接管理縣（市）等困難地區(qū)予以傾斜支持。

對采取項目法分配的資金，省職能部門通過競爭擇優(yōu)、定向委托等方式遴選項目，確保項目安排合理合法。

第二十條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，未經(jīng)法定程序不得調(diào)整。

第二十一條　省職能部門編報預(yù)算執(zhí)行計劃書，明確預(yù)算執(zhí)行的時間節(jié)點和工作措施，嚴(yán)格按項目進度和國庫集中支付有關(guān)規(guī)定撥付資金，不得超進度支付。項目承擔(dān)單位應(yīng)強化措施加快用款進度，實行限時辦結(jié)制。

第二十二條　科技創(chuàng)新發(fā)展資金按照國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付，專款專用，不得擠占、挪用，不得擅自改變資金用途和擴大使用范圍。支出屬于政府采購及政府購買服務(wù)范圍的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，規(guī)范有序開展相關(guān)活動。

第四章　資金管理監(jiān)督

第二十三條　省職能部門是科技創(chuàng)新發(fā)展資金全過程預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，對預(yù)算執(zhí)行進度和績效目標(biāo)完成情況開展“雙監(jiān)控”，對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標(biāo)偏差，及時采取措施予以糾正。省財政廳根據(jù)需要對重大政策、項目預(yù)算績效運行情況進行重點監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時通報部門單位進行整改，對問題嚴(yán)重的，暫緩或停止撥款。省財政廳建立預(yù)算執(zhí)行反饋和預(yù)警核實處置機制，對資金支出進度進行通報。

第二十四條　年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，省職能部門組織項目實施單位對照事先確定的績效目標(biāo)進行自評，形成專項資金績效自評報告報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省財政廳，并根據(jù)管理需要選擇部分政策、項目進行重點評價。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省財政廳聯(lián)合對職能部門自評情況進行抽查復(fù)核，開展項目和資金政策綜合績效評價。

第二十五條　建立健全績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機制，強化對科技創(chuàng)新發(fā)展資金使用效益的評價監(jiān)督。對績效較好的政策、項目，科技創(chuàng)新發(fā)展資金給予適當(dāng)傾斜；低效無效資金，予以削減或取消。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總職能部門自評、重點績效評價、抽查復(fù)核和綜合績效評價等情況，提出評價結(jié)果應(yīng)用建議。

第二十六條　省財政廳、省職能部門按照財政專項資金信息公開有關(guān)規(guī)定和“誰主管、誰負(fù)責(zé)、誰公開”的原則，建立信息公開機制，及時公開有關(guān)信息，自覺接受社會監(jiān)督。

第二十七條　省職能部門按照預(yù)算管理職責(zé)定位，結(jié)合管理需要和支出事項，制定完善內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)章制度和各項資金分配使用的具體辦法，做到按制度和規(guī)矩管理使用資金。

第二十八條　各級財政、職能部門主動接受人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計等方面的監(jiān)督。對審計和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)違紀(jì)問題，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。

第二十九條　本辦法自2020年12月1日起施行，有效期至2022年11月30日�！渡綎|省財政廳 山東省科學(xué)技術(shù)廳 山東省科學(xué)技術(shù)協(xié)會關(guān)于印發(fā)山東省省級科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理暫行辦法的通知》（魯財科教〔2019〕3號）同時廢止。